1.檢查發(fā)票
梳理預付賬款，及時催收未到賬的合規(guī)發(fā)票。若年底前無法取得發(fā)票，可能導致利潤虛高，企業(yè)所得稅負擔加重。
2.檢查利潤
測算全年利潤是否可能超過300萬元。若超限，企業(yè)所得稅率將從5%升至25%，需提前預判收入、成本及資產(chǎn)總額，必要時調整經(jīng)營策略
3.檢查招待費
重點監(jiān)控會務費、培訓費、餐飲費等開支，確保其占比符合稅法規(guī)定。超標部分將在匯算清繳時調增，可能引發(fā)補稅風險，建議提前優(yōu)化費用結構。
4.檢查股東借款
股東向公司的借款需在年底前歸還，否則可能被視同分紅，需繳納20%個人所得稅。務必及時清理往來賬款，規(guī)避稅務風險