債務重組的流程因主體（企業 / 個人）、債務類型（金融債、經營債、消費貸等）差異有所不同，但核心邏輯一致：先診斷，再方案，后執行。
（一）企業債務重組：聚焦 “經營修復 + 債務優化”
企業債務通常涉及金額大（數百萬至數十億）、債權人多（銀行、供應商、股東等）、關聯資產復雜（廠房、股權、應收賬款等），流程更強調 “法律合規性” 和 “商業可行性”。
債務診斷
債務梳理：通過審計厘清債務類型（短期借款、應付賬款、債券等）、金額、利率、到期日，以及是否存在逾期（逾期天數、罰息金額）、抵押 / 擔保情況（是否涉及資產查封）。
成因分析：判斷債務危機是 “短期流動性問題”（如應收賬款未及時收回）還是 “長期經營惡化”（如行業衰退、虧損擴大），這直接決定重組方向（前者側重短期融資，后者需同步調整經營模式）。
資產盤點：評估企業可變現資產（現金、存貨、固定資產、股權等）、未來現金流（訂單、營收預測），明確 “可用于償債的資源”。
定制重組方案（核心環節）
根據債務成因和資產狀況，選擇 1-3 種重組工具組合：
債務減免 / 降息：與債權人協商減免部分本金（如 “償還 80% 本金即結清債務”）、降低利率（如從年化 8% 降至 5%）或免除逾期罰息（常見于銀行不良貸款重組）。
還款期限調整：展期（如剩余債務延期 2 年償還）、分期（如將 1 億元債務分 5 年等額償還），匹配企業未來現金流節奏。
債轉股 / 債轉資：債權人將債權轉為企業股權（如銀行將 5000 萬貸款轉為企業 10% 股權），或轉為對企業的經營性投資（如供應商將 1000 萬應付賬款轉為預購訂單），適用于 “有發展潛力但短期虧損” 的企業。
資產抵債 / 剝離：用企業資產（如廠房、子公司股權）抵償債務（需評估資產價值并經債權人同意）；或剝離虧損業務、出售非核心資產（如房地產企業出售閑置土地），回籠資金償債。
引入第三方資金：通過重組方（如資產管理公司 AMC）介入，由第三方先行墊付部分債務，再與債務人約定新的還款方案（適用于債務過于分散、債權人難以統一協商的場景）。
債權人談判與協議簽署
企業債務常涉及多個債權人（如銀行、供應商、債券持有人），需 “分層協商”：
對銀行等金融機構：依托《企業破產法》《金融企業不良資產批量轉讓管理辦法》，通過 AMC 介入（如銀行將不良債權轉讓給 AMC，由 AMC 與企業談判重組），降低溝通難度；
對供應商等商業債權人：通過 “未來訂單承諾”“分期償還 + 利息補償” 說服其接受重組（如 “未來 3 年優先采購其產品，同時欠款分 5 年還清”）；
對股東 / 關聯方債務：可通過 “債轉股” 或 “延期償還 + 股權質押” 解決（需避免損害小股東利益）。
執行與監控
方案落地后，需同步推進經營改善（如更換管理層、優化業務線），并定期向債權人披露現金流、營收數據（如每月提交償債進度報告），確保重組按計劃執行。
（二）個人債務重組：聚焦 “債務精簡 + 還款能力匹配”
個人債務多為消費貸、信用卡、房貸、網貸等，金額較小（數萬元至數百萬），債權人以金融機構（銀行、消費金融公司）為主，流程更側重 “協商效率” 和 “還款可行性”。
債務與收入盤點
債務清單：列出所有債務（信用卡、網貸、房貸等）的本金、剩余未還金額、利率（尤其是網貸的 “砍頭息”“服務費” 需折算真實利率）、逾期情況（是否被催收、起訴）。
收入與支出：統計月均收入（工資、兼職等）、必要支出（房租、生活費、社保等），計算 “可用于償債的月結余”（核心指標：月結余需覆蓋重組后的月供）。
重組方案選擇
針對銀行債務（信用卡、房貸）：
停息掛賬：與銀行協商 “停止計收利息 / 罰息，剩余本金分 6-60 期償還”（需提供收入證明、困難證明，如失業、疾病）；
房貸展期：因收入下降無法償還月供時，協商延長貸款期限（如從 20 年延至 30 年），降低月供。
針對高息網貸 / 消費貸：
利率合規性核查：若利率超過 LPR 的 4 倍（當前約 14.8%），可要求減免超額利息（依據《人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規定》）；
債務合并：通過低息貸款（如銀行信用貸）置換高息網貸，降低整體利率（適用于信用仍較好的債務人）。
協商與執行
直接與債權人溝通：個人可自行聯系金融機構的 “貸后管理部門” 或 “特殊資產處理部門”，說明困難并提交方案（如 “月收入 5000 元，扣除生活費后可還 2000 元，申請分 36 期”）；
借助專業機構：若被暴力催收、協商無果，可委托律師或債務重組公司介入（需注意機構資質），通過法律途徑（如調解、訴訟）推動方案落地。