01、保函基礎(chǔ)概念
? 1. 定義解釋
保函即保證書，是銀行、保險(xiǎn)公司或擔(dān)保人向受益人開具的書面承諾。這種憑證以書面形式承諾，在提交符合承諾條件的書面索款通知及其他相關(guān)單據(jù)后，即會進(jìn)行付款。其核心作用在于，當(dāng)申請人未能依照雙方協(xié)議履行其責(zé)任或義務(wù)時，擔(dān)保人將代為履行一定金額、在一定時限內(nèi)的支付或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。
? 2. 特性分析
保函以擔(dān)保人的信用為基礎(chǔ)，確保在法律和商業(yè)活動中的可靠性，其法律獨(dú)立性是維護(hù)各方權(quán)益的關(guān)鍵。保函，這一書面信用擔(dān)保憑證，不僅是一種承諾，更體現(xiàn)了其獨(dú)特的性質(zhì)。它以銀行、保險(xiǎn)公司、擔(dān)保公司或擔(dān)保人的信譽(yù)為基石，為申請人提供有力的支持。在申請人未能履行責(zé)任或義務(wù)時，保函確保受益人能夠及時獲得經(jīng)濟(jì)賠償或支付，從而維護(hù)了各方的利益。這種憑證的可信度與法律效力，使得保函在商業(yè)活動中扮演著至關(guān)重要的角色。
2.1 ? 保函的法律地位
保函作為獨(dú)立的法律文件，其效力不受委托人與擔(dān)保人之間合同或反擔(dān)保人、委托人與受益人之間投標(biāo)條件的影響。它依據(jù)特定條件生效，并由擔(dān)保人根據(jù)保函中規(guī)定的法律條款進(jìn)行決策。一旦保函開出，其法律效力不可撤銷。
2.2 ? 當(dāng)事人權(quán)責(zé)
保函中的當(dāng)事人包括申請人、擔(dān)保人和受益人，各司其職并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任和權(quán)利。申請人通常是需要履行責(zé)任或義務(wù)的一方，而擔(dān)保人則以自身信譽(yù)為基石，為申請人提供書面信用擔(dān)保。受益人在申請人未能履行責(zé)任或義務(wù)時，有權(quán)依據(jù)保函獲得經(jīng)濟(jì)賠償或支付。
申請人的角色與責(zé)任
申請人是保函流程中的關(guān)鍵角色，他們向銀行、保險(xiǎn)公司或擔(dān)保公司提出保函開立申請。申請人的主要責(zé)任包括在擔(dān)保人根據(jù)保函規(guī)定向受益人支付或進(jìn)行經(jīng)濟(jì)賠償后，迅速償還擔(dān)保人墊付的相應(yīng)款項(xiàng)，承擔(dān)保函項(xiàng)下產(chǎn)生的所有費(fèi)用及利息，并根據(jù)擔(dān)保人的要求，預(yù)支部分或全部押金。
擔(dān)保人的角色與責(zé)任
擔(dān)保人是保函的開立者，其核心權(quán)責(zé)包括在受理申請人的開立申請后，嚴(yán)格按照申請人的需求，向受益人開出保函。自保函開具之日起，擔(dān)保人即承擔(dān)起按照保函承諾的條件，對申請人未履約的責(zé)任進(jìn)行支付或賠償?shù)牧x務(wù)。在申請人無法立即償還擔(dān)保人已墊付的經(jīng)濟(jì)賠償時，擔(dān)保人享有處置押金、抵押品及擔(dān)保品的權(quán)利。若處置所得不足以抵償，擔(dān)保人有權(quán)向申請人追償不足部分。
受益人的權(quán)利與義務(wù)
受益人是指有權(quán)根據(jù)保函規(guī)定，向擔(dān)保人提交索款通知及相關(guān)法律文件，并要求其支付款項(xiàng)的人。其權(quán)利主要包括在保函的有效期內(nèi)，按照保函的約定，提交符合要求的索款聲明或相關(guān)法律文件，向擔(dān)保人提出索賠請求。一旦索賠請求得到受理，有權(quán)獲得擔(dān)保人的賠付。
02、保函的多樣性
? 1. 保函的分類
保函根據(jù)保證人分為銀行保函和商業(yè)保函，信用來源區(qū)別影響責(zé)任承擔(dān)主體。銀行保函是銀行應(yīng)申請人的請求，為保證其與受益人之間的合同履行而開具的擔(dān)保文件。若申請人未能如期償還債務(wù)或履行相關(guān)義務(wù)，銀行將承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。而商業(yè)保函則是由非銀行機(jī)構(gòu)，如實(shí)力雄厚的商業(yè)機(jī)構(gòu)或?qū)I(yè)擔(dān)保公司出具的保函，這些機(jī)構(gòu)在申請人未能履行合同義務(wù)時，將承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。
? 2. 進(jìn)一步分類
保函還根據(jù)性質(zhì)分為從屬性和獨(dú)立性保函，獨(dú)立性保函具有更強(qiáng)的獨(dú)立法律效力。從屬性保函，亦被稱為普通保函，它作為基礎(chǔ)合同的一個附屬性契約，其法律效力與基礎(chǔ)合同緊密相連。在從屬性保函中，擔(dān)保人的責(zé)任屬于第二性的付款責(zé)任，這意味著只有在保函申請人違約且不承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任時，保證人才會承擔(dān)保函項(xiàng)下的賠償責(zé)任。而關(guān)于申請人是否違約的判斷，則需參照基礎(chǔ)合同的規(guī)定及實(shí)際履行情況。獨(dú)立性保函在開立后即具有獨(dú)立效力，通常明確規(guī)定擔(dān)保人的責(zé)任為不可撤銷、無條件和見索即付。
? 3. 保函的使用用途
保函根據(jù)用途分為履約、預(yù)付款、投標(biāo)及質(zhì)量保證等，以保障各方權(quán)益。履約保函，主要是為了確保勞務(wù)方、承包方或供貨方（即申請人）能夠按照約定履行其合同義務(wù)。預(yù)付款保函，又常被稱作還款擔(dān)保，旨在保障工程業(yè)主的利益。投標(biāo)保函則是為了確保投標(biāo)人（申請人）在投標(biāo)過程中遵守承諾。質(zhì)量保證保函，也被稱為“維修保函”，主要保障買方或業(yè)主的利益。
? 4. 保函的融資性質(zhì)
保函按融資與否分為融資性和非融資性保函，涉及不同類型的融資場景。融資性保函主要涵蓋融資保函、融資租賃保函、透支保函、延期付款保函，以及內(nèi)保外貸保函和外保內(nèi)貸保函等類型。而非融資性保函則包括投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付款保函、進(jìn)口付款保函和經(jīng)營租賃保函等。
? 5. 保函的開具方法
保函開具方式包括直開、轉(zhuǎn)開和換開，以滿足不同需求和法律要求。直開保函是指擔(dān)保金融機(jī)構(gòu)在接受申請人委托后，直接向受益人開出保函；轉(zhuǎn)開保函則是為了滿足外國法律或外國政府的規(guī)定以及受益人的需求；換開保函則是在“屬地化”要求下，由同一家金融機(jī)構(gòu)通過替換的方式，將“外地”保函轉(zhuǎn)換為“本地”保函。
? 6. 保函的開立方式
保函開立方式分為一般保函和分離式保函，申請流程有差異。一般保函是由申請人直接向金融機(jī)構(gòu)提出申請；分離式保函則涉及到一個中間環(huán)節(jié)，即申請人需向提供代開保函業(yè)務(wù)的企業(yè)或金融機(jī)構(gòu)提交相關(guān)準(zhǔn)入資料，經(jīng)審批通過后，由擔(dān)保方代表申請人發(fā)起保函申請。